ESG-Risiken werden oft zusammen betrachtet, und manchmal auch als „Nachhaltigkeitsrisiken“ bezeichnet. Sie werden als Komplementärrisken in den bestehenden Risikoarten reflektiert, wobei sie sich sowohl in finanziellen als auch in nicht-finanziellen Risiken widerspiegeln.
Sie sind derzeit im medialen Fokus und sind entsprechend ein Aufsichtsschwerpunkt von EZB und BaFin. Zudem müssen ESG-Faktoren künftig in der Offenlegung stärker berücksichtigt und explizit ausgewiesen werden. Dies reflektiert die Umsetzung des EU-Aktionsplans für nachhaltige Finanzwirtschaft, welcher drei Säulen abdeckt:
- Die Neuausrichtung der Kapitalströme auf nachhaltige Investitionen
- Die Einbeziehung der Nachhaltigkeit in das Risikomanagement
- Die Förderung von Transparenz und Langfristigkeit.
Welchen Mehrwert bietet die Einbindung von ESG-Faktoren für Banken?
- Regulatorische Compliance & Erfüllung Reporting Standards
- Umfangreichere Wahrnehmung von Risiken
- Verbesserte Integration zwischen langfristiger Strategie und Operationalisierung im Geschäftsbetrieb
- Interne sowie externe Reputation auch zum Zwecke der Vermarktung
- Vermeidung von Greenwashing-Vorwürfen
- Entwicklung eines Bewusstseins für die Nachhaltigkeit der Unternehmenskultur auch als Beitrag zu langfristiger Wettbewerbsfähigkeit
Die regulatorischen Anforderungen hinsichtlich der Einbindung von ESG-Faktoren entwickeln sich ständig weiter. Daraus ergeben sich für Banken Aufgabenfelder, um die Anforderung der drei Säulen des EU-Aktionsplans für nachhaltige Finanzwirtschaft abzudecken. Somit ist eine konsistente Implementierung im Datenmanagement, im Risikomanagement und in der Offenlegung notwendig.
Wie kann ADVISORI Sie bei der Integration von ESG-Risiken unterstützen?
ADVISORI berät Kunden bereits seit einigen Jahren zum Thema Nachhaltigkeit im Banking.
- Gap-Analyse zu aktuellen und künftigen regulatorischen Anforderungen
- Analyse des zusätzlichen Datenbedarfs sowie Integration in den bestehenden Datenhaushalt und verbundener Prozesse wie Kreditantragsverfahren
- Überprüfung von Geschäfts- und Risikostrategie hinsichtlich ESG-Faktoren
- Analyse und Erweiterung der Risk Taxonomy (Identifikation & Bewertung)
- Konzeption und Implementierung von Methoden und Prozessen, um ESG-Risiken in der Risikotragfähigkeit und im Stress Testing abzubilden
- Integration von ESG KRIs in das interne Reporting
- Unterstützung bei der Implementierung der Offenlegungsvorschriften
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