Basel III Umsetzung Deutschland: CRR III, BaFin & KWG-Compliance

CRR III (Verordnung EU 2024/1623) gilt seit dem 1. Januar 2025 und überarbeitet den Kreditrisikostandardansatz (KSA), führt den neuen Standardmessansatz für operationelles Risiko (SMA) ein, verschärft CVA-Anforderungen und startet den Output Floor bei 50 %. Erstmeldungen waren bis Ende Juni 2025 fällig. Deutsche Institute müssen zusätzlich zwei Mitgliedstaatenwahlrechte beachten, die rückwirkend zum 1. Januar 2025 in Kraft traten.

Der Output Floor begrenzt den Vorteil interner Modelle (IRB) gegenüber dem Standardansatz. Er steigt stufenweise von 50 % (2025) auf 72,5 % (2030). Besonders IRB-Banken mit niedrigen Risikogewichten (etwa im Immobilien- und Mittelstandskreditgeschäft) müssen mit deutlich höheren Eigenmittelanforderungen rechnen. Die BaFin hat den systemischen Risikopuffer für Wohnimmobilienkredite bereits von 2,0 % auf 1,0 % gesenkt, um die Auswirkungen abzufedern.

Die überarbeitete Eigenkapitalrichtlinie CRD VI ist ab dem 11. Januar 2026 anzuwenden und muss in nationales Recht überführt werden, insbesondere durch Änderungen des KWG und der Solvabilitätsverordnung. CRD VI regelt u. a. Fit-and-Proper-Anforderungen, ESG-Risikomanagement, Drittlandniederlassungen und erweiterte Aufsichtsbefugnisse für die BaFin im SREP-Prozess.

Die BaFin ist als nationale Aufsichtsbehörde für die Umsetzung der CRD VI in deutsches Recht und die Überwachung der CRR-III-Einhaltung zuständig. Sie setzt den antizyklischen Kapitalpuffer, den systemischen Risikopuffer und die SREP-Zuschläge fest. Zudem prüft die BaFin IRB-Modellanträge, überwacht die Offenlegungspflichten und koordiniert sich mit der EZB-Bankenaufsicht (SSM) für bedeutende Institute.

Der überarbeitete KSA unter CRR III differenziert Risikogewichte stärker nach Forderungsklassen: Wohnimmobilien erhalten je nach Beleihungsauslauf 20 %–70 %, Gewerbeimmobilien 60 %–150 %, ungeratete Unternehmen 100 %. Neue Kategorien wie Spezialfinanzierungen und Infrastrukturkredite erhalten eigene Gewichtungen. Für deutsche Banken im KSA ist dies besonders relevant, da rund 60 % aller Institute diesen Ansatz nutzen.

Deutschland nutzt spezifische Mitgliedstaatenwahlrechte unter CRR III, etwa bei der Behandlung von Immobilienkrediten und Förderkrediten. Die BaFin hat den systemischen Risikopuffer für Wohnimmobilien bereits angepasst. Zudem beeinflusst die Drei-Säulen-Struktur des deutschen Bankensystems (Privatbanken, Sparkassen, Genossenschaftsbanken) die Auswirkungen: Sparkassen und Genossenschaftsbanken im KSA sind anders betroffen als Großbanken mit IRB-Ansatz.

CRR III und CRD VI erweitern die ESG-Anforderungen erheblich: Institute müssen ESG-Risiken in das Risikomanagement integrieren, Offenlegungspflichten nach Säule III erfüllen und an die Aufsicht melden. Ab 2025 gelten neue Meldetemplates für klimabezogene Risiken. Die BaFin hat zudem eigene Erwartungen an ESG-Risikomanagement formuliert (7. MaRisk-Novelle), die über die EU-Mindestanforderungen hinausgehen.

ADVISORI begleitet deutsche Banken, Sparkassen und Finanzdienstleister bei der vollständigen CRR-III- und CRD-VI-Umsetzung: Gap-Analyse bestehender Prozesse, Implementierung neuer KSA-/IRB-Berechnungen, Output-Floor-Simulation, SREP-Vorbereitung, ESG-Risikointegration, BaFin-Meldewesen und Schulung der Fachbereiche. Unsere Berater kombinieren regulatorisches Fachwissen mit technischer Umsetzungskompetenz für SAP, Abacus und andere Bankensysteme.