MaRisk Kreditrisikomanagement: BTO 1 Anforderungen

Ein BTO-1-Gap-Check untersucht die Organisation und Ausführung der Kreditprozesse: Zuständigkeiten und Voten, Kreditvergabe und Weiterbearbeitung, Kontrollen, Intensivbetreuung, Problemkredite, Risikovorsorge, Früherkennung und Risikoklassifizierung. Portfoliorisikomessung, Kapitalanforderungen und Modellvalidierung sind verbundene, aber gesondert abzugrenzende Arbeitspakete.

Vereinbaren Sie Gesellschaften, Kreditprodukte, Kundensegmente, Prozessvarianten, Prüfzeitraum und Stichprobe. Klären Sie vorab den anwendbaren Aufsichtsrahmen und die Regelversion. Die Fassung vom 30. Juni 2026 grenzt in AT 2.1 insbesondere bedeutende Institute unter direkter EZB-Aufsicht aus ihrem Anwenderkreis aus. Daraus folgt keine Befreiung von anderen Anforderungen an Kreditprozesse.

Der Auftrag sollte für jede geprüfte Anforderung die Regelung, den Umsetzungsnachweis und verbleibende Lücken ausweisen. Die gesamte MaRisk-Konformität lässt sich mit einer begrenzten Kreditstichprobe nicht bestätigen. BaFin: MaRisk 06/2026, AT 2.1 und BTO 1.

Nein. BTO 1.1 verlangt eine risikogerechte Ausgestaltung und enthält Ausnahmen. Für als nicht risikorelevant abgegrenzte Geschäfte kann das Institut ein Votum vorsehen. Diese Abgrenzung muss begründet sein; die verbleibenden Anforderungen an Kreditprozesse entfallen dadurch nicht. Für sehr kleine Institute und weitere Fallkonstellationen sind die jeweiligen Voraussetzungen gesondert zu prüfen.

Ein praktischer Check verbindet Kompetenzordnung, Risikorelevanzgrenzen und tatsächlich bearbeitete Fälle. Er prüft außerdem Interessenkonflikte, die fachliche Grundlage der marktunabhängigen Beurteilung und den Umgang mit abweichenden Voten. Eine Unterschrift allein belegt keine materielle Prüfung.

Als Ergebnis sollten Entscheidungspfad, beteiligte Rollen, Nachweise und gegebenenfalls Ausnahmebegründung nachvollziehbar sein. Eine institutsübergreifend erfundene Betragsgrenze wäre hierfür ungeeignet. BaFin: BTO 1.1.

Synthetisches Beispiel, keine Kundenreferenz: Bei einem Firmenkunden verschlechtert sich ein vereinbarter Frühwarnindikator. Die zuständige Rolle prüft Datenqualität, Ursache und Bedeutung des Signals. Sie dokumentiert Ergebnis, Entscheidung, Maßnahme und nächsten Prüftermin. Ein Signal allein wird nicht als automatische Einstufung zum Problemkredit behandelt.

Für die Stichprobe verbinden Sie Indikatordefinition, Auslösedatum, Prüfung, eine gegebenenfalls erforderliche Watchlist-Aufnahme und deren weitere Bearbeitung. Intensivbetreuung und Problemkreditbearbeitung benötigen eigene Kriterien und Zuständigkeiten. Auch die begründete Entscheidung, nach Prüfung keine weitere Maßnahme einzuleiten, muss nachvollziehbar bleiben.

Abnahmekriterien: kein unbearbeitetes Signal ohne dokumentierten Status, verständliche Entscheidungsgründe, zuständige Rolle und nachvollziehbare Nachverfolgung. Prüfen Sie zusätzlich, ob die vereinbarten Informationen die Geschäftsleitung erreichen. Konkrete Schwellen und Bearbeitungsfristen werden institutsspezifisch festgelegt. BaFin: BTO 1.3.1 sowie BTO 1.2.4 und 1.2.5.

Ein vergleichbares Angebot nennt denselben Bestand, dieselbe Stichprobentiefe und dieselben Prozessvarianten. Benötigt werden Kreditrichtlinien, Kompetenzordnung, Prozessbeschreibungen, anonymisierte Fallübersichten, bekannte Feststellungen und ein abgestimmter Zugang zu den erforderlichen Nachweisen.

• Ergebnisse: Anforderungs- und Nachweismatrix, begründete Feststellungen, priorisierte Maßnahmen, verantwortliche Rollen und ein Abnahmeprotokoll.
• Aufwandstreiber: Zahl und Komplexität der Segmente, Datenqualität, verfügbare Nachweise, Zahl der Prozessvarianten und notwendige technische Anpassungen.
• Abgrenzung: Analyse, Richtlinienüberarbeitung, Systemkonfiguration, Schulung und Nachprüfung getrennt ausweisen. Auch Mitwirkung des Bankteams und nicht untersuchte Bereiche gehören ins Angebot.

Beginnen Sie bei unklarem Bestand mit einer begrenzten Pilotstichprobe. Die fachliche Abnahme bestätigt die vereinbarten Ergebnisse und verbleibenden offenen Punkte; sie garantiert weder eine erfolgreiche Aufsichtsprüfung noch geringere Kreditausfälle.

Für die erste Anfrage an ADVISORI genügen Institutstyp, betroffene Kreditsegmente, aktueller Anlass und gewünschtes Ergebnis. Vertrauliche Kreditakten werden erst über einen vereinbarten sicheren Austausch bereitgestellt.