Proportionale Marktrisiko-Kapitalberechnung für Banken mit kleinem Handelsbuch
Nicht jede Bank benötigt den vollen FRTB-Standardansatz.
Der Simplified Standardised Approach (S-SA) ist eine im Baseler Rahmenwerk und in CRR III verankerte Vereinfachung des sensitivitätsbasierten Standardansatzes für Marktrisiken. Er richtet sich an Institute, deren Handelsbuch definierte Schwellenwerte nicht überschreitet. Anstelle der vollen Delta-Vega-Curvature-Berechnung verwendet der S-SA pauschale Skalierungsfaktoren je Risikoklasse, Zinsrisiko (1,3), Aktienrisiko (3,5), Warenrisiko (1,9) und Fremdwährungsrisiko (1,2).
ADVISORI unterstützt Banken bei der vollständigen S-SA-Umsetzung: von der Eignungsprüfung über die Kalibrierung der Skalierungsfaktoren bis zur Dokumentation gegenüber der Aufsicht.
2 Leistungsbausteine
Einzeln buchbar oder als durchgängiges Programm.
Prüfung der Voraussetzungen für den vereinfachten Standardansatz und vollständige Umsetzung der Kapitalberechnung nach CRR III.
Kontinuierliche Überwachung der Eignungskriterien und Anpassung der Kapitalberechnung bei Veränderungen im Handelsbuch.
5 Phasen
Wir begleiten Institute Schritt für Schritt durch die S-SA-Umsetzung, von der initialen Eignungsanalyse bis zum laufenden Betrieb.
Analyse der aktuellen Handelsbuchgröße, Produktkomplexität und Risikoklassenstruktur
Abgleich mit den CRR-III-Schwellenwerten (unter 1 Mrd. EUR Handelsbuch, kein G-SIB/D-SIB, keine Korrelationshandelsportfolios)
Implementierung der vier Risikoklassen mit regulatorischen Skalierungsfaktoren
Erstellung des Nachweises zur Nicht-Arbitrage gegenüber dem vollen SA
Einrichtung der laufenden Schwellenwertüberwachung und periodischen Validierung
Ansprechpartner
Melanie Düring
Head of Risikomanagement
Die Umsetzung des vereinfachten Standardansatzes hat uns gezeigt, dass Proportionalität in der Regulierung funktioniert. Mit dem S-SA können wir die FRTB-Anforderungen effizient erfüllen, ohne unsere Ressourcen zu überlasten.
Die FRTB-Kapitalanforderungen treten am 1. Januar 2027 in Kraft. Eine weitere Verschiebung durch die EU-Kommission allein ist nicht möglich. Institute sollten die S-SA-Eignung jetzt prüfen.
5 FRAGEN, KURZ BEANTWORTET
Der S-SA ist eine vereinfachte Methode zur Berechnung der Eigenkapitalanforderungen für Marktrisiken bei Banken mit kleinen Handelsbüchern. Er reduziert die Komplexität des regulären Standardansatzes (SA) und ist für Institute konzipiert, bei denen die Handelsbuchaktivitäten kein systemisches Risiko darstellen.
Der S-SA steht Banken zur Verfügung, deren Handelsbuchtätigkeit bestimmte Schwellenwerte nicht überschreitet. Typische Kriterien: Handelsbuch unter 5% der Bilanzsumme oder unter 500 Millionen Euro. Die genauen Schwellenwerte definiert die nationale Aufsichtsbehörde im Rahmen der CRR III-Umsetzung.
Der S-SA vereinfacht die Berechnung: weniger Risikofaktoren, vereinfachte Korrelationsannahmen und reduzierter Dateninput. Die Eigenkapitalanforderung ist tendenziell höher als beim regulären SA, bietet aber erhebliche Entlastung bei den Implementierungskosten.
Proportionalität bedeutet, dass die regulatorischen Anforderungen im Verhältnis zur Größe, Komplexität und dem Risikoprofil des Instituts stehen. Kleine Banken mit einfachen Handelsaktivitäten sollen nicht denselben Implementierungsaufwand haben wie global systemrelevante Institute.
Der S-SA ist Teil der CRR III und wird schrittweise ab 2025 eingeführt. Die vollständige Anwendung ist bis 2028 vorgesehen. Banken sollten frühzeitig prüfen, ob sie die Voraussetzungen für den S-SA erfüllen, und die Implementierung in ihre CRR III-Planung integrieren.
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